【2023年版】XMの確定申告はいくらから？書類取得から提出までの方法

海外FXをやっていく中で特に億劫になってくるのが、この税金問題。

国内FX取引所と違い、税率も異なってくるのできちんとした確認が必要になります。

今回はこの確定申告についてどう準備すれば良いのかなどを解説していきます。

2023年最新の確定申告提出を紹介します

XMはいくらから確定申告が必要か

確定申告は全員が必要というわけではなく、ある一定基準より多く収益を出している人が対象とされています。

こちらが確定申告が必要になってくる人の特徴になります

給与所得で年収が2000万円以上の人

まず会社などから給料をもらっていて年収2000万円以上ある人は仮にFXの年間トータル損益がマイナスになっていたとしても

確定申告をする必要があります。

こちらはFXでの損益がいくらであろうが確定申告が必要になってくるので注意して下さい。

給与所得を得ていて、FXで年間20万円以上稼いでいる人

おそらくこれが一番多いと思いますが、年収2000万円以下の給与所得を得ていて

FXで年間20万円以上の収益が出ている人は確定申告をしなければなりません。

給与所得ななくてもFXで年間38万円以上稼いでいる人

主婦の方や学生、自営業にあたる人は給与所得がない方もいらっしゃると思います。

その方達はFXだけで年間38万円以上収益を出していれば確定申告が必要になります。

逆に給与所得もなく、年間のFX収益が37万とかであれば確定申告する必要はありません。

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XMの確定申告手順まとめ

確定申告に必要な提出書類5選を用意

源泉徴収票は給与所得者の場合に準備する必要があります。

経費にかかった領収書は必要な人だけ準備をして下さい。

FXにかかった教材などは経費として計上して節税できます。

【スマホの方】XMアプリから取引履歴を取得する

XMのスマホアプリを入れていない方は先にこちらからインストールしてください。

【PCの方】MT4/MT5から年間取引報告書をダウンロードする

確定申告書の作成手順

こちらではXMでの収益を元に国税庁の確定申告書作成コーナーで確定申告を作成します

そもそもXMの収益は確定申告しなくてもバレない？

XMの確定申告の無申告はバレる

結論から言うと、確定申告をしなくてもバレないと言うのは嘘になります。

例えばXMの取引口座から収益が出た分を国内の銀行口座へ出金した時点で、銀行の振り込み履歴に記録がきちんと残ります。

その記録を辿ると海外FXからの収益というのが一発でバレちゃうので確定申告は収益が出たら必ずしなければならないということを肝に銘じておきましょう。

税務署は収益が多い人ほど監視の目が行きやすくなっているので、バレないから放置ということは非常に危険です。

税務署は最長5年前までの確定申告状況を遡及することができるので、『今年は申告しなくていいや』と思っていると数年後に突然税務調査がやってきたりします。

ちなみにバレた時は重い税率で支払う羽目になるので確定申告はきちんと行いましょう。

ペナルティ1：延滞税

延滞税とは税金納付期限までに申告書を提出しなかった時に発生するペナルティのことです。

延滞税の割合は、納付期限日から2カ月以内に納付すると、本来納めるべき税額に対して年率7.3%もしくは特例基準割合＋1％のどちらか低い方が日割りで適用されます。

2カ月を超えると、年率14.6％もしくは特例基準割合＋7.3%のどちらか低い方が日割りで適用されることになります。なお、平成30年1月1日から12月31日の特例基準割合は1.6％です。

MoneyFoward：確定申告のペナルティについて

ペナルティ2：無申告加算税

無申告加算税とはその名の通り、収益が出ているのにもかかわらず確定申告をせず納税を怠った時のペナルティになります。

無申告加算税の割合は、本来納めるべき税額に対して、50万円までについては15％ですが、50万円を超える部分は20％となります。

MoneyFoward：確定申告のペナルティについて

ペナルティ3：重加算税

重加算税は一番重たいペナルティで脱税のために不正行為や隠蔽工作がバレてしまった時に発生します。

支払うべき税率は本来支払うべき税率から35%~40%を上乗せされた額を支払わなければなりません。

XMで稼いだ所得税率はいくら？

XMは総合課税に分類される

国内FXの場合は分離課税という区分になり、海外FXの場合は総合課税と呼ばれ、区分が海外と国内で変わってきます。

	海外FX	国内FX
税金区分	総合課税	申告分離課税
税率	5% 〜 45%	一律20.315%
所得区分	雑所得
損失の繰越	繰越不可	3年まで繰越可

総合課税の税率の表まとめ

課税対象所得額	税率
1,000 ~ 1,949,000円	5%
1,950,000 ~ 3,299,000円	10%
3,300,000 ~ 6,949,000円	20%
6,950,000 ~ 8,999,000円	23%
9,000,000 ~ 17,999,000円	33%
18,000,000 ~ 39,999,000円	40%
40,000,000円 ~	45%

このように海外FXの場合は累進課税になっており、稼げば稼ぐほど税率が高くなる仕組みになっています。

税率は最大で45%になり、10%の住民税と合わせると最大55%の税金を支払う必要が出てきます。

税率面で国内と海外どっちがおすすめ？

年間の所得に応じておすすめする対象が変わってきます。

上で説明したように国内FX取引所は分離課税になるので税率は一律20.315%です。

これは総合課税で考えると年間の所得の330万円〜700万円までの人と同じ税率になります。

なので年間のトータルの所得が700万円以下の人は国内より海外の方が低い税率、700万円以上になる人は国内の方が低い税率で納税となるので

700万円が一つの基準になります。

会社で給料をもらって副業でFXをしている人は給料とFX収益を合算して、そこから経費を引いて所得額を出します。

所得金額　＝　収入額　ー　必要経費

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XMの確定申告についてよくある質問

確定申告の提出期限はいつからいつまで？

毎年2月16日～3月15日の間で近くの税務署の方で確定申告書を提出する必要があります

クロコ

無申告加算税は以下の場合だと免除してくれるよ

1. 1 その期限後申告が、法定申告期限から1月以内に自主的に行われていること。
2. 2 期限内申告をする意思があったと認められる一定の場合に該当すること。
   なお、一定の場合とは、次の(1)及び(2)のいずれにも該当する場合をいいます。
   1. (1) その期限後申告に係る納付すべき税額の全額を法定納期限(口座振替納付の手続をした場合は期限後申告書を提出した日)までに納付していること。
   2. (2) その期限後申告書を提出した日の前日から起算して5年前までの間に、無申告加算税又は重加算税を課されたことがなく、かつ、期限内申告をする意思があったと認められる場合の無申告加算税の不適用を受けていないこと。

国税庁：確定申告を忘れた時

確定申告は面倒ですがやらないと後々余計面倒なことになるので、早めにやるのがおすすめです。手続きが面倒な場合は気軽に税理士などに無料相談などもしてみましょう

XMは損失の繰越はできるの？

国内FXでの取引で仮に前年利益より損失の方が大きかった場合、その翌年に利益が出た場合は前年の損失分と今年の収益分を合算して計上することができます。

しかし、XMをはじめとした海外FXの確定申告の場合は、同年の損益を計上することはできますが前年に生じた損失分に関しては繰越できないです。

つまり国内FXの場合だと税金面で優遇されているんです。

XMのボーナス分は所得に含まれる？

XMの入金ボーナスや口座開設ボーナスなどのクレジット分は出金することができないので、所得として含まれません。

しかし、ボーナスを使って得た収益に関しては所得対象になります。

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