海外FXで取引をするのに税金については知っておく必要があります。
国内FXとは課税制度が異なるので、税率を含めきちんと確認し納税する必要があり明日。
GEMFOREXでは、MT4/MT5からダウンロードできる年間取引報告書に、1年間の取引明細が記載されています。
| 課税対象所得額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000〜1,949,000 | 5％ | 0円 |
| 195万超〜3,299,000 | 10％ | 97,500円 |
| 330万超〜6,949,000 | 20％ | 427,500円 |
| 695万超〜8,999,000 | 23％ | 636,000円 |
| 900万超〜17,999,000 | 33％ | 1,536,000円 |
| 1800万超〜39,999,000 | 40％ | 2,796,000円 |
| 4000万超 | 45％ | 4,796,000円 |
今回は確定申告についてどう準備をすればいいのかなど説明します。
クロコ海外FXを利用していても、税金はきちんと払おう！
GEMFOREX(ゲムフォレックス)はいくらから確定申告が必要？
確定申告とは、ある一定基準以上の収益を得た人が対象となります。
以下がその条件となります。
- 給与所得で年収が2000万を超えている
- 給与所得を貰っていてかつ、FXで年間20万円以上収益がある
- 給与所得を得ず、FXで年間48万以上稼いでいる
- 個人事業主
| 年収 | FXで収益なし | FXで20万~38万 | FXで48万円~ |
|---|---|---|---|
| 給与2000万以上 | |||
| 給与2000万以下 | |||
| 個人事業主 | |||
| 給与所得なし |
クロコ条件を一つ一つ確認していこう
給与所得で年収が2000万円以上ある
- 会社員
- 会社役員
年収が2000万円以上ある方はFXの収益に関係なく確定申告を行う必要があります。
給与所得で2000万円以上の方は会社の年末調整を行わないことになっています。
年収2000万円以上で、FXの最終損益がマイナス2000万円になったとしても確定申告する必要があるので注意してください。
詳しくは国税庁のホームページをご参照ください。
給与所得を貰っていてかつ、FXで年間20万円以上収益がある
- 会社員
- 会社役員
- パート・フリーター
おそらく該当する方が一番多い層だと思います。
サラリーマンなどで給与を得ていて、FXで年間の所得が20万円以上プラスの方は確定申告が必要になります。
会社員は通常、会社で年末調整をしてもらえるので確定申告は必要ありませんが、FXで20万円以上所得がある場合は必要となるので注意してください。
クロコFXで年間20万円プラスにならなければ確定申告はしなくていいよ
給与所得はないが、FXで年間48万円以上収益がある
- 無職
- 専業主婦
- 学生
専業主婦や学生など、現在職に就いていないが、FXで年間所得が48万円以上ある方は確定申告が必要になります。
逆に言えば、これらの方達でFXの所得が48万円に達していない場合は確定申告する必要がありません
個人事業主
- 自営業
- フリーランス
FX以外でも事業を行なっている方はFXの所得に関係なく、確定申告をする必要があります。
FX専業トレーダーの方も個人事業主に該当しますが、年間の所得が48万円を超えない場合は個人事業主として該当しないので確定申告の必要はありません。
GEMFOREXで損失が出た場合も確定申告は必要？
クロコ確定申告した方がいい人としない方がいい人が出てくるよ
節税のためには確定申告をした方がいい
GEMFOREX以外に副業や事業所得・不動産所得などで収入がある場合GEMFOREXで出た損失とそれらの収益とで相殺し節税することができます。
逆に海外FX一本でやっているような人などは確定申告をしても意味がないと言えます。
繰越控除は受けられない
残念ながらGEMFOREXのような海外FXでは年間を通して損失が出たとき損失の繰越控除が受けられないため控除目当てでは確定申告をしたとしても意味がありません。
本年分の損失を控除しきれないときに、翌年以降にその損失を繰り越して翌年以降の利益から控除することができる制度です。
クロコこの繰越控除は最大3年分の利益を損失から相殺することができるよ
国内FXとの損益通算はできない
クロコ合わせて損益通算について説明するよ
損益通算とはその名の通り利益から損失を差し引きその分税金を減らすことができます。
GEMFOREXのような海外FXでは同じ海外FX業者同志であれば損益通算をすることが可能ですが
国内FXとの損益通算をすることは税率区分の関係上できません。
GEMFOREXとの損益通算の可否
| 国内FX | 海外FX |
|---|---|
| 損益通算できない | 損益通算できる |
GEMFOREXの確定申告はしなくてもバレない？バレた時のペナルティ
確定申告の無申告はバレる！
海外FXでは確定申告をしなくてもバレないという情報がたまにネットで出てくるかもしれませんが、その考えは危険です。
クロコその理由とバレた時のペナルティを説明していくね。
まず税務署は最長5年前までの確定申告状況を遡及することができるので、『今年は申告せずにいよう』と思っていると数年後、突然税務調査がやってきたりします。
取引をする際お金を入出金する必要がありますが、その履歴が口座に履歴として残ってしまいます。
記録が残ると言うことは、それは調べれば一発でバレると言うことです。
年々税務署の監査は強化されており隠し通すのは難しいでしょう。
クロコ確定申告はしないと次のようなペナルティが課せられるよ
- 延滞税
- 無申告加算税
- 重加算税
延滞税
延滞税とは税金納付期限までに申告書を提出しなかった時に発生するペナルティのことで、翌日から完納するまでの延滞税を併せて納付する必要があります。
延滞税の割合は、納付期限日から2カ月以内に納付すると、本来納めるべき税額に対して年率7.3%もしくは特例基準割合＋1％のどちらか低い方が日割りで適用されます。
2カ月を超えると、年率14.6％もしくは特例基準割合＋7.3%のどちらか低い方が日割りで適用されることになります。なお、平成30年1月1日から12月31日の特例基準割合は1.6％です。
MoneyFoward：確定申告のペナルティについて
無申告加算税
無申告加算税とは、収益が出ているのにもかかわらず確定申告をしなかった時のペナルティになります。
無申告加算税の割合は、本来納めるべき税額に対して、50万円までについては15％ですが、50万円を超える部分は20％となります。
MoneyFoward：確定申告のペナルティについて
重加算税
重加算税とは実際の納税額より少ない額を申告するなど、意図的に脱税をしようとすると課せられます。
支払うべき税率は本来支払うべき税率から35%~40%を上乗せされた額を支払うことになります。
クロコ確定申告はちゃんとやっておいたほうがいいね
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MT4/MT5で取引報告書の取得方法
確定申告をするために必要な書類の中で年間取引報告書というものがあります。
年間取引報告書はMT4/MT5からダウンロードすることが出来ます。
今現在MT4/MT5のスマホアプリでは年間取引報告書のダウンロードを行うことが出来ません。
MT4/MT5を起動し画面下方の『口座履歴』をクリックします。
『口座履歴』ウィンドウ内で右クリックをし『期間のカスタム設定』を選択します。
確定申告の期間は1月1日〜12月31日の期間です。
開始・終了それぞれ選択し『OK』をクリックすると口座履歴に設定した期間の履歴が表示されます。
確認ができたら『口座履歴』ウィンドウ内で右クリックし『レポートの保存』をクリックします。
『名前をつけて保存』から保存先を選び保存します。
これでダウンロードが完了します。
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GEMFOREX(ゲムフォレックス)の確定申告手順
確定申告に必要な書類5つを用意
クロコGEMFOREXの確定申告をするためには以下の5つの書類を準備する必要があるよ
- マイナンバーカード or 通知カード
- 源泉徴収票(給与所得者のみ)
- 経費領収書
- 各種控除証明書(社会保険料控除など)
- 年間取引報告書
源泉徴収票は給与所得者の方は準備する必要があります。
経費領収書は必要な人だけ準備をして下さい。
確定申告書の作成手順
こちらではGEMFOREXでの収益を元に国税庁の確定申告書作成コーナーで確定申告を作成します。
今回は、GEMFOREXの収益に関する作成手順のみを説明します。
国税庁 確定申告書等作成コーナーの申告書等を作成するから『作成開始』を選択して下さい。
提出方法からご自身の提出したい形式を選択して下さい。
今回は『印刷して提出』を選択します。
選択したら『利用規約に同意して次へ』をクリックします。
『所得税』を選択し作成を開始します。
生年月日を記入し、質問を回答します。
『給与以外に申告する収入はありますか？』には『はい』を選択して下さい。
GEMFOREXの収入は『雑所得：その他』になります。
『入力する』をクリックして下さい。
各項目を入力します。
- 種目：その他、『証拠金取引』
- 収入金額：年間取引報告書の総損益を入力
- 必要経費
- 源泉徴収税額：※給与所得者は入力
- 所得の生ずる場所：Auckland,New Zealand
- 支払い者の名称：GEM GROUP NZ LIMITED
これでGEMFOREXに関する作成手順は以上です。
以降必要な項目を入力し作成を続けて下さい。
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GEMFOREX(ゲムフォレックス)の所得税率はいくら？
GEMFOREXは総合課税に分類される
国内FXの場合は分離課税、海外FXの場合は総合課税と呼ばれ、国内と海外で税率や損失の繰越が変わってきます。
| 海外FX | 国内FX | |
|---|---|---|
| 税金区分 | 総合課税 | 申告分離課税 |
| 税率 | 5%〜45% | 20.315% |
| 所得区分 | 雑所得 | 雑所得 |
| 損失の繰越 | 繰越不可 | 3年まで繰越可 |
海外FXでは収益によって税率が大きく変わってきます。
| 課税対象所得額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000〜1,949,000 | 5％ | 0円 |
| 195万超〜3,299,000 | 10％ | 97,500円 |
| 330万超〜6,949,000 | 20％ | 427,500円 |
| 695万超〜8,999,000 | 23％ | 636,000円 |
| 900万超〜17,999,000 | 33％ | 1,536,000円 |
| 1800万超〜39,999,000 | 40％ | 2,796,000円 |
| 4000万超 | 45％ | 4,796,000円 |
海外FXの場合は累進課税になっており、収益に応じて税率が高くなる仕組みになっています。
税率は最大で45%になり、10%の住民税と合わせると最大55%と所得額の半分以上も税金を支払う必要があります。
税率面で国内と海外でどっちがおすすめ？
- 年間の所得が700万円以下の人は海外がおすすめ
- 年間の所得が700万円以上の人は国内がおすすめ
年間の所得額によって国内と海外でおすすめする対象が変わってきます。
結論から言うと所得額が700万以下なら海外、700万以上なら国内がオススメです。
国内FXの税率は一律で20.315%となり、これは海外FXの税率で考えると所得額300万〜700万の人と同じになります。
会社で給料をもらって副業でFXをしている人は給料とFX収益を合算して、そこから経費を引いて所得額を出します。
所得金額 ＝ 収入額 ー 必要経費
GEMFOREXのボーナスやポジション保有時は課税対象外
GEMFOREXの中でも課税対象外つまり税金がかからないものも存在します。
クロコGEMFOREXの中でも税金がかからない部類のものも存在するよ
- ボーナス
- ポジション保有時
GEMFOREXのボーナス
GEMFOREXでは入金ボーナスをはじめ多様なボーナスがありますが
その全てがクレジットとして出金が出来ないので課税対象外になります。
しかし、それらのボーナスを使って得た収益に関しては所得対象になりますので気をつけて下さい。
GEMFOREXでポジション保有時
GEMFOREXなどのFX業者では取引で決済を終えた時点で課税対象になります。
ポジションを保有していて含み益を得ている時点ではまだ課税対象外となります。
クロコ考えて使えば税金を抑えることもできるね
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GEMFOREXの確定申告についてよくある質問
- GEMFOREXは損失の繰越はできる？
-
海外FXでは、損失繰越の控除ができません。
また海外FXと国内FXでは総合課税と分離課税で税制度の区分が違うので損益の相殺もできません - 確定申告の提出期限はいつまで？
-
毎年2月16日～3月15日の間で税務署に確定申告書を提出する必要があります
1 その期限後申告が、法定申告期限から1月以内に自主的に行われていること。
2 期限内申告をする意思があったと認められる一定の場合に該当すること。
なお、一定の場合とは、次の(1)及び(2)のいずれにも該当する場合をいいます。
国税庁：確定申告を忘れた時
GEMFOREX(ゲムフォレックス)の確定申告まとめ
海外FXでは収益によって税率が大きく変わってきます。
だからと言って確定申告をしないと脱税となり非常に重いペナルティをおうことになります。
海外FXで取引をする中でこういったことも頭の中に入れておく必要がありますね。
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