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【2022年最新】GEMFOREXの確定申告提出方法を解説|ボーナスは課税対象外?

海外FXで取引をするのに税金については知っておく必要があります。

国内FXとは課税制度が異なるので、きちんと確認したほうが良いでしょう。

GEMFOREXでは、MT4/MT5からダウンロードできる年間取引報告書に、1年間の取引明細が記載されています。

今回は確定申告についてどう準備をすればいいのかなど説明します。

GEMFOREXはいくらから確定申告が必要?

確定申告とは、ある一定基準以上の収益を得た人が対象となります。

以下がその条件となります。

確定申告が必要になる条件
  • 給与所得で年収が2000万を超えている
  • 給与所得を得ていて、FXで年間20万以上稼いでいる
  • 給与所得を得ず、FXで年間年間38万以上稼いでいる

年収が2000万を超えている方は損益がいくらであろうと確定申告を行う必要があります。

残り二つは、給与所得を得ている方は年間20万以上給与所得を得ていない方は年間38万以上稼いでいれば確定申告が必要です。

逆に言うと、それぞれ年間で19万・37万以下だと確定申告の必要がないです。

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確定申告しなかった時のペナルティ

海外FXでは確定申告をしなくてもバレないという情報がたまにネットで出てくるかもしれませんが、その考えは危険です。

ここではその理由とバレた時のペナルティを説明します。

まず、確定申告をしなくてもバレないと言うのはでまかせです。

取引をする際お金を入出金する必要がありますが、その履歴が口座に履歴として残ってしまいます。

記録が残ると言うことは、それは調べれば一発でバレると言うことです。

年々税務署の監査は強化されており隠し通すのは難しいでしょう。

クロコ

確定申告はしないと次のようなペナルティが課せられるよ

無申告者へのペナルティ

  • 延滞税
  • 無申告加算税
  • 重加算税

延滞税

延滞税とは税金納付期限までに申告書を提出しなかった時に発生するペナルティのことで、翌日から完納するまでの延滞税を併せて納付する必要があります。

延滞税の割合は、納付期限日から2カ月以内に納付すると、本来納めるべき税額に対して年率7.3%もしくは特例基準割合+1%のどちらか低い方が日割りで適用されます。

2カ月を超えると、年率14.6%もしくは特例基準割合+7.3%のどちらか低い方が日割りで適用されることになります。なお、平成30年1月1日から12月31日の特例基準割合は1.6%です。

MoneyFoward:確定申告のペナルティについて

無申告加算税

無申告加算税とは、収益が出ているのにもかかわらず確定申告をしなかった時のペナルティになります。

無申告加算税の割合は、本来納めるべき税額に対して、50万円までについては15%ですが、50万円を超える部分は20%となります。

MoneyFoward:確定申告のペナルティについて

重加算税

重加算税とは実際の納税額より少ない額を申告するなど、意図的に脱税をしようとすると課せられます。

支払うべき税率は本来支払うべき税率から35%~40%を上乗せされた額を支払うことになります。

クロコ

確定申告はちゃんとやっておいたほうがいいね

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MT4/MT5で取引報告書の取得方法

確定申告をするために必要な書類の中で年間取引報告書が必要になります。

年間取引報告書はMT4/MT5からダウンロードすることが出来ます。

今現在MT4/MT5のスマホアプリでは年間取引報告書のダウンロードを行うことが出来ません。

STEP.1
MT4/MT5から口座履歴を開く

MT4/MT5を起動し画面下方の『口座履歴』をクリックします。

STEP.2
期間を設定する

口座履歴』ウィンドウ内で右クリックをし『期間のカスタム設定』を選択します。

確定申告の期間は1月1日〜12月31日の期間です。

開始・終了それぞれ選択し『OK』をクリックすると口座履歴に設定した期間の履歴が表示されます。

 

STEP.3
レポートをダウンロード

確認ができたら『口座履歴』ウィンドウ内で右クリックし『レポートの保存』をクリックします。

名前をつけて保存』から保存先を選び保存します。

これでダウンロードが完了します。

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GEMFOREXの確定申告手順

確定申告に必要な書類5つを用意

クロコ

GEMFOREXの確定申告をするためには以下の5つの書類を準備する必要があるよ
確定申告の必要書類
  1. マイナンバーカード or 通知カード
  2. 源泉徴収票(給与所得者のみ)
  3. 経費領収書
  4. 各種控除証明書(社会保険料控除など)
  5. 年間取引報告書

源泉徴収票は給与所得者の方は準備する必要があります。

経費領収書は必要な人だけ準備をして下さい。

確定申告書の作成手順

こちらではGEMFOREXでの収益を元に国税庁の確定申告書作成コーナーで確定申告を作成します。

今回は、GEMFOREXの収益に関する作成手順のみを説明します。

STEP.1
申告書を作成

国税庁 確定申告書等作成コーナーの申告書等を作成するから『作成開始』を選択して下さい。

STEP.2
提出方法を選択

提出方法からご自身の提出したい形式を選択して下さい。

今回は『印刷して提出』を選択します。

選択したら『利用規約に同意して次へ』をクリックします。

STEP.3
所得税を選択

所得税』を選択し作成を開始します。

STEP.4
申告内容に関する質問に回答

生年月日を記入し、質問を回答します。

給与以外に申告する収入はありますか?』には『はい』を選択して下さい。

STEP.5
収入金額の入力

GEMFOREXの収入は『雑所得:その他』になります。

入力する』をクリックして下さい。

STEP.6
雑所得の入力

各項目を入力します。

タイトル
  • 種目:その他、『証拠金取引』
  • 収入金額:年間取引報告書の総損益を入力
  • 必要経費
  • 源泉徴収税額:※給与所得者は入力
  • 所得の生ずる場所:Auckland,New Zealand
  • 支払い者の名称:GEM GROUP NZ LIMITED
STEP.7
入力完了

これでGEMFOREXに関する作成手順は以上です。

以降必要な項目を入力し作成を続けて下さい。

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GEMFOREXの所得税率はいくら?

GEMFOREXは総合課税に分類される

国内FXの場合は分離課税、海外FXの場合は総合課税と呼ばれ、国内と海外で税率や損失の繰越が変わってきます。

海外FX 国内FX
税金区分 総合課税 申告分離課税
税率 5~45% 一律 20.315%
所得区分 雑所得
損失の繰越 繰越不可 3年まで繰越可

海外FXでは収益によって税率が大きく変わってきます。

課税対象所得額 税率 控除額
1,000〜1,949,000以下 5% 0円
195万超〜3,299,000以下 10% 97,500円
330万超〜6,949,000以下 20% 427,500円
695万超〜8,999,000以下 23% 636,000円
900万超〜17,999,000以下 33% 1,536,000円
1800万超〜39,999,000以下 40% 2,796,000円
4000万超 45% 4,796,000円

海外FXの場合は累進課税になっており、収益に応じて税率が高くなる仕組みになっています。

税率は最大で45%になり、10%の住民税と合わせると最大55%と所得額の半分以上も税金を支払う必要があります。

税率面で国内と海外でどっちがおすすめ?

税率面で海外と国内どっちがおすすめ?
  • 年間の所得が700万円以下の人は海外がおすすめ
  • 年間の所得が700万円以上の人は国内がおすすめ

年間の所得額によって国内と海外でおすすめする対象が変わってきます。

結論から言うと所得額が700万以下なら海外、700万以上なら国内がおすすめです。

国内FXの税率は一律で20.315%となり、これは海外FXの税率で考えると所得額300万〜700万の人と同じになります。

会社で給料をもらって副業でFXをしている人は給料とFX収益を合算して、そこから経費を引いて所得額を出します。

所得金額 = 収入額 ー 必要経費

GEMFOREXのボーナスやポジション保有時は課税対象外

課税対象外になるもの
  • ボーナス
  • ポジション保有時

GEMFOREXのボーナス

GEMFOREXでは入金ボーナスをはじめ多様なボーナスがありますが

その全てがクレジットとして出金が出来ないので課税対象外になります。

しかし、それらのボーナスを使って得た収益に関しては所得対象になりますので気をつけて下さい。

GEMFOREXでポジション保有時

GEMFOREXなどのFX業者では取引で決済を終えた時点で課税対象になります。

ポジションを保有していて含み益を得ている時点ではまだ課税対象外となります。

クロコ

考えて使えば税金を抑えることもできるね。

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【FAQ】GEMFOREXの確定申告についてよくある質問

確定申告の提出期限はいつまで?

毎年2月16日~3月15日の間で税務署に確定申告書を提出する必要があります

クロコ

無申告加算税は以下の場合だと免除してくれるよ
  1. 1 その期限後申告が、法定申告期限から1月以内に自主的に行われていること。
  2. 2 期限内申告をする意思があったと認められる一定の場合に該当すること。
    なお、一定の場合とは、次の(1)及び(2)のいずれにも該当する場合をいいます。

    1. (1) その期限後申告に係る納付すべき税額の全額を法定納期限(口座振替納付の手続をした場合は期限後申告書を提出した日)までに納付していること。
    2. (2) その期限後申告書を提出した日の前日から起算して5年前までの間に、無申告加算税又は重加算税を課されたことがなく、かつ、期限内申告をする意思があったと認められる場合の無申告加算税の不適用を受けていないこと。

国税庁:確定申告を忘れた時

GEMFOREXは損失の繰越はできる?

海外FXでは、損失繰越の控除ができません

また海外FXと国内FXでは総合課税と分離課税で税制度の区分が違うので損益の相殺もできません

GEMFOREXの確定申告まとめ

海外FXでは収益によって税率が大きく変わってきます。

だからと言って確定申告をしないと脱税となり非常に重いペナルティをおうことになります。

海外FXで取引をする中でこういったことも頭の中に入れておく必要がありますね。

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